Vous utilisez votre véhicule personnel pour votre activité en SASU ? Bonne nouvelle : vous pouvez récupérer une partie de vos frais grâce aux frais kilométriques. Mais pour en bénéficier, encore faut-il bien maîtriser les règles et les méthodes de calcul. Voici tout ce que vous devez savoir sur les frais kilométriques.
Qu’est-ce que les frais kilométriques en SASU ?
Les frais kilométriques correspondent aux coûts liés à l’utilisation de votre véhicule personnel dans le cadre de votre activité professionnelle. Il s’agit d’une charge pour la SASU qui peut être prise en compte dans sa comptabilité et ainsi diminuer son bénéfice imposable.
Ces frais peuvent comprendre :
- Le carburant ;
- L’entretien et les réparations ;
- L’assurance auto ;
- Les péages et stationnements ;
- L’amortissement du véhicule (si vous avez optez pour la méthode au réel)
Les conditions pour pouvoir déduire les frais kilométriques en SASU
Pour que ces frais soient considérés comme déductibles, il faut respecter plusieurs conditions :
- Usage professionnel du véhicule : Les trajets doivent être liés à votre activité professionnelle. Les déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail habituel ne sont pas pris en compte ;
- Respect d’une méthode de calcul : Vous devez appliquer une méthode claire et cohérente (barème fiscal ou frais réels) sur l’année fiscale ;
- Montants raisonnables : Les frais ne doivent pas être démesurés.
Les deux méthodes de calcul des frais kilométriques en SASU
Pour calculer ces frais, deux grandes méthodes s’offrent à vous :
1. Le barème kilométrique officiel : la méthode simple et rapide
L’administration fiscale met chaque année à disposition un barème officiel qui permet de calculer facilement vos frais kilométriques. Ce barème prend en compte deux critères essentiels :
- La puissance fiscale de votre véhicule (exprimée en chevaux fiscaux) ;
- Le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel
Grâce à ce barème, vous appliquez un taux fixe par kilomètre en fonction de ces deux éléments, ce qui simplifie énormément le calcul.
Avantages du barème fiscal :
- Très simple à appliquer, même sans expertise comptable ;
- Méthode validée et reconnue par l’administration fiscale ;
- Aucun besoin de justifier chaque dépense individuelle, il suffit de prouver le kilométrage professionnel.
Limites du barème :
- Moins précis, surtout si votre véhicule est coûteux ou si vos frais réels sont élevés ;
- Ne prend pas en compte certaines dépenses spécifiques comme les réparations importantes ou l’amortissement réel du véhicule
2. La méthode des frais réels : pour une déduction au plus juste
Cette méthode consiste simplement à additionner toutes les dépenses réellement engagées pour l’utilisation professionnelle de votre véhicule. Cela inclut :
- Le carburant ;
- L’assurance auto, calculée au prorata de l’usage professionnel ;
- L’entretien et les réparations ;
- Les péages et frais de stationnement ;
- L’amortissement du véhicule (réparti selon l’utilisation pro)
Pour appliquer cette méthode, vous devez donc garder toutes les factures et justifier chaque dépense liée à la voiture.
Avantages des frais réels :
- Très précis, car vous déduisez exactement ce que vous avez dépensé pour l’activité professionnelle ;
- Souvent plus intéressant pour les véhicules récents, coûteux ou très utilisés.
Inconvénients :
- Gestion plus complexe, car il faut un suivi rigoureux et détaillé des dépenses ;
- Vous devez garder tous vos justificatifs ;
- Nécessite une bonne organisation pour éviter les erreurs en cas de contrôle fiscal.
Qu’importe la méthode choisie, une fois vos frais calculés, la SASU pourra vous rembourser précisément le montant des frais kilométriques correspondant à votre usage professionnel du véhicule.
